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                網站首頁 證券欺詐維權征集及進展 上市公司問題發布  

                仁智股份行政處罰決定書

                行政處罰決定書[2020] 10號
                時間:2020-09-21 來源:

                當事人:浙江仁智股份有限公司(以下簡稱“仁智股份”),住所:浙江省溫州市經濟技術開發區。

                陳昊旻,男,1971年9月出生,時任仁智股份董事、董事長、總裁、代董事會秘書,住址:浙江省溫州市鹿城區。

                陳伯慈,男,1967年3月出生,時任仁智股份董事長助理,住址:浙江省溫州市鹿城區。

                林材松,男,1967年12月出生,時任仁智股份董事、副總裁,持臺灣居民來往大陸通行證。

                黃文郁,女,1968年11月出生,時任仁智股份財務總監,持臺灣居民來往大陸通行證。

                金環,女,1969年5月出生,時任仁智股份董事、公司實際控制人,住址:浙江省溫州市鹿城區。

                池清,男,1971年1月出生,時任仁智股份董事長、總裁,住址:浙江省溫州市鹿城區。

                吳樸,男,1970年4月出生,時任仁智股份董事,住址:浙江省溫州市鹿城區。

                畢浙東,男,1955年10月出生,時任仁智股份董事,住址:浙江省杭州市上城區。

                李芝堯,男,1962年5月出生,時任仁智股份董事,香港特別行政區居民。

                王曉,女,1983年2月出生,時任仁智股份獨立董事,住址:山東省濟南市歷下區。

                曹曉倫,男,1964年10月出生,時任仁智股份獨立董事,住址:浙江省杭州市下城區。

                馮芳,女,1976年10月出生,時任仁智股份獨立董事,住址:浙江省湖州市吳興區。

                王友釗,男,1963年12月出生,時任仁智股份監事會主席,住址:浙江省杭州市西湖區。

                陳凱,男,1990年11月出生,時任仁智股份監事,住址:浙江省永嘉縣。

                嵇子薇,女,1984年10月出生,時任仁智股份監事,住址:上海市楊浦區。

                劉捷,男,1973年4月出生,時任仁智股份副總裁,住址:上海市盧灣區。

                楊江,男,1984年9月出生,時任仁智股份財務部經理,住址:四川省綿陽市涪城區。

                依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)的有關規定,我局對仁智股份信息披露違法違規行為進行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利,當事人未提出陳述、申辯意見,也未要求聽證。本案現已調查、審理終結。

                經查明,當事人存在以下違法事實:

                一、仁智股份虛構業務入賬,2017年年度報告存在虛假記載

                2017年,仁智股份與大慶國世能科學技術有限公司簽訂《工程合作商務合同》,承接開展油服業務,后協議將該業務外包給大慶市開拓者工程勘探有限公司。上述合同及相關協議等未實際履行,仁智股份以沖砂、檢泵等井下作業確認營業收入。仁智股份2017年就該油服業務累計確認營業收入3,298.84萬元,確認營業成本947.04萬元。

                2017年11月及12月,仁智股份向黑龍江建龍鋼鐵有限公司、鞍山市泰合商貿有限公司等采購無縫鋼管、平端套管,并加價出售給大慶達力普鋼管制造有限公司、大慶西姆萊斯石油專用管制造有限公司等。相關鋼貿業務無貨運單據及貨權證明單等資料,系虛構。仁智股份2017年就該鋼貿業務確認營業收入5,742.87萬元,確認營業成本5,132.48萬元。

                2017年,仁智股份通過上述油服業務及鋼貿業務,虛增營業收入9,041.72萬元,虛增營業成本6,079.52萬元,其披露的2017年年報存在虛假記載。仁智股份于2019年4月12日發布《關于前期會計差錯更正及追溯調整的公告》,披露2017年公司部分業務存在虛假記載,并對2017年度財務報表進行追溯調整。

                二、仁智股份未按規定披露開立商業承兌匯票事項

                2018年,仁智股份向廣東中經通達供應鏈管理有限責任公司(以下簡稱“中經通達”)開具大額電子商業承兌匯票:2018年1月,開具商業承兌匯票14張,總額2.11億元,到期日為2019年1月30日;2018年4月,開具商業承兌匯票10張,總額5,000萬元,到期日為2018年10月19日。2018年7月及9月,中經通達通過背書向仁智股份返還商業承兌匯票1.14億元。剩余商業承兌匯票1.47億元被背書轉讓或用于質押擔保引發后續訴訟事宜。仁智股份未就上述開具商業承兌匯票行為履行內部審議程序,亦未在2018年一季報、2018年半年報中如實披露。2018年10月20日,仁智股份發布《關于公司未履行內部審批決策程序開具商業承兌匯票暨提起訴訟的公告》。2018年10月29日,仁智股份披露《2018年第三季度報告全文》,對財務報表相關科目進行了調整。

                三、仁智股份未按規定披露資金拆借事項

                2017年3月,仁智股份向安投融(北京)金融信息有限公司借款3,000萬元。名義出借人李某男與仁智股份簽署《借款及保證協議》,由關聯方浙江豪業商貿有限公司、西藏瀚澧電子科技合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“西藏瀚澧”)、金環、陳昊旻承擔連帶擔保責任。同日,仁智股份、陳昊旻簽訂《委托收付資金協議》,約定上述借款由陳昊旻賬戶收取并償還借款本金及利息,后3,000萬元借款直接打入陳昊旻賬戶。上述行為構成關聯方非經營性資金占用,仁智股份未就此履行審議程序,未按《上市公司信息披露管理辦法》第三十條、第四十八條以及交易所相關規定履行臨時披露義務,亦未在2017年一季報及后續相關定期報告中如實披露。

                2018年3月,仁智股份全資子公司上海衡都投資有限責任公司與中經通達簽訂《借款擔保合同》,向其借款1,000萬元,仁智股份、西藏瀚澧對此提供擔保,陳昊旻作為仁智股份法定代表人在合同上簽字。仁智股份未在2018年一季報及后續相關定期報告中如實披露上述借款事項。

                上述違法事實有公司公告、詢問筆錄、財務數據及相關憑證、銀行流水、董事會及監事會材料、當事人及相關機構提供的其他材料等相關證據證明,足以認定。

                仁智股份的上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條、第六十七條的規定,構成了2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定披露信息,或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的信息披露違法行為。

                陳昊旻歷任仁智股份董事、董事長、總裁、代董事會秘書等職務,決策、參與并實施了上述全部違法行為,是上述信息披露違法行為直接負責的主管人員。時任董事長助理陳伯慈籌劃、接洽并參與了開立商業承兌匯票事項,其行為與票據未及時披露之間具有直接因果關系,是該事項信息披露違法行為直接負責的主管人員。

                時任董事兼副總裁林材松知悉并參與了虛構業務入賬,且在2017年年報上簽字承擔保證責任,是2017年年報存在虛假記載的其他直接責任人員。時任財務總監黃文郁未能保證財務報告的真實、準確、完整,且作為主管會計工作負責人在2017年年報上簽字,是2017年年報存在虛假記載的其他直接責任人員。時任董事金環作為擔保方在《借款及保證協議》上簽字,且在2017年年報上簽字承擔保證責任,是該兩項信息披露違法行為的其他直接責任人員。時任董事長兼總裁池清在《借款及保證協議》上簽字,是該信息披露違法行為的其他直接責任人員。時任財務經理楊江未能保證財務報告的真實、準確、完整,且作為會計機構負責人(會計主管人員)在2017年年報上簽字,是2017年年報存在虛假記載的其他直接責任人員。

                時任董事吳樸、時任董事畢浙東、時任董事李芝堯、時任獨立董事王曉、時任獨立董事曹曉倫、時任獨立董事馮芳、時任監事王友釗、時任監事陳凱、時任監事嵇子薇、時任副總裁劉捷在仁智股份2017年年報上簽字,保證內容真實、準確、完整,沒有證據表明其已勤勉盡責,是2017年年報存在虛假記載的其他直接責任人員。

                根據當事人違法行為的事實、性質、情節,依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規定,我局決定:

                一、對仁智股份責令改正,給予警告,并處以30萬元罰款;

                二、對陳昊旻給予警告,并處以30萬元罰款;

                三、對陳伯慈給予警告,并處以15萬元罰款;

                四、對林材松、黃文郁、金環給予警告,并分別處以8萬元罰款;

                五、對池清、吳樸、畢浙東、李芝堯、王曉、曹曉倫、馮芳、王友釗、嵇子薇、陳凱、劉捷、楊江給予警告,并分別處以3萬元罰款。

                上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內,將罰款匯交中國證券監督管理委員會(開戶銀行:中信銀行北京分行營業部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫),并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送我局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政復議,也可在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

                 

                 

                         中國證券監督管理委員會浙江監管局

                              2020年9月14日

                 

                 

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